EU sẽ theo dõi các giao dịch tiền điện tử theo quy định mới của CARF bắt đầu từ năm 2026.
Bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2026, Liên minh Châu Âu sẽ triển khai chỉ thị DAC8, đưa Khung báo cáo tài sản tiền điện tử (CARF) vào hiệu lực. Theo các quy định này, các sàn giao dịch tiền điện tử, các nhà môi giới và các nhà cung cấp dịch vụ lưu ký sẽ phải báo cáo dữ liệu giao dịch của người dùng trực tiếp cho cơ quan thuế.
Theo thông báo cập nhật từ Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) ngày 4 tháng 12, 75 khu vực pháp lý đã cam kết. áp dụng CARF.
CARF là gì?
CARF là một tiêu chuẩn báo cáo toàn cầu được OECD tạo ra theo yêu cầu của G20. Nói một cách đơn giản, nó mở rộng Tiêu chuẩn Báo cáo Chung (CRS) hiện có – vốn bao gồm các tài khoản tài chính truyền thống – sang thế giới tiền điện tử.
Theo CARF, các sàn giao dịch, nhà môi giới và nhà cung cấp ví lưu ký phải báo cáo nhiều hoạt động liên quan đến tiền điện tử, bao gồm:
- chuyển đổi tiền điện tử sang tiền pháp định
- giao dịch giữa các tài sản tiền điện tử khác nhau
- các giao dịch chuyển tiền liên quan đến ví lưu ký
Cơ quan thuế sẽ tự động trao đổi thông tin này với các quốc gia nơi người dùng cư trú để đóng thuế.
“CARF là bước tiến hợp lý tiếp theo trong cuộc chiến chống trốn thuế,” Max Gnatyshin, Trưởng bộ phận Vận hành của Toobit tại CIS, cho biết. “CRS đã cho phép các cơ quan chức năng xem xét các tài khoản ngân hàng nước ngoài, và giờ đây, sự minh bạch tương tự cũng được áp dụng cho tiền điện tử. Đối với người dùng tuân thủ quy định, về cơ bản không có gì thay đổi – nhưng kỷ nguyên của ‘vùng xám’ trong tiền điện tử đang kết thúc.”
Ai sẽ bị ảnh hưởng?
CARF áp dụng cho Báo cáo các nhà cung cấp dịch vụ tài sản tiền điện tửBao gồm cả các công ty và cá nhân cung cấp các dịch vụ liên quan đến tiền điện tử. Cụ thể như sau:
- trao đổi tập trung
- các nhà môi giới tiền điện tử
- nhà cung cấp ví lưu ký
- các nhà điều hành nền tảng giao dịch
- một số nhà điều hành DeFi nhất định vẫn giữ quyền kiểm soát ở cấp độ giao thức.
Các nhà cung cấp này phải thu thập thông tin về nơi cư trú thuế từ khách hàng và báo cáo các giao dịch liên quan cho các cơ quan quản lý địa phương. Sau đó, các cơ quan này sẽ chuyển tiếp thông tin đến cơ quan thuế của quốc gia nơi người dùng cư trú.
Lịch trình thực hiện
Lịch trình triển khai khác nhau tùy theo khu vực. Tại Liên minh Châu Âu, các hệ thống trao đổi dữ liệu sẽ bắt đầu thu thập dữ liệu vào ngày 1 tháng 1 năm 2026, và các hệ thống trao đổi dữ liệu quốc tế đầu tiên dự kiến sẽ được triển khai vào năm 2027.
Trong số 75 khu vực pháp lý đã tán thành CARF, 53 quốc gia đã ký kết Thỏa thuận đa phương giữa các cơ quan có thẩm quyền của CARF (MCAA).Điều này tạo thành cơ sở pháp lý cho việc chia sẻ dữ liệu quốc tế.
Một số quốc gia châu Á – Thái Bình Dương, trong đó có Singapore, đang áp dụng cách tiếp cận chậm hơn. Họ dự định triển khai CARF vào năm 2027 và bắt đầu chia sẻ thông tin vào năm 2028—tạo thêm thời gian cho các cơ quan quản lý điều chỉnh.
CARF hoạt động như thế nào cùng với CRS 2.0
Đồng thời, OECD cũng đã công bố phiên bản cập nhật của Chuẩn mực Báo cáo Chung, được gọi là CRS 2.0. Hai tiêu chuẩn này được thiết kế để hoạt động cùng nhau:
- CRS 2.0 Bao gồm các tài khoản tài chính truyền thống, tiền điện tử, CBDC và việc tiếp xúc gián tiếp với tiền điện tử thông qua các công cụ phái sinh hoặc quỹ đầu tư.
- CARF Tập trung trực tiếp vào các giao dịch và hoạt động tiền điện tử ở cấp độ vận hành.
Các quy định mới cũng bao gồm các biện pháp bảo vệ để ngăn chặn việc báo cáo trùng lặp. Nếu một tài sản cụ thể thuộc cả hai hệ thống, CRS 2.0 được ưu tiên hơn..
Động thái thúc đẩy điều chỉnh này diễn ra trong bối cảnh những lo ngại rộng hơn. IMF trước đây đã cảnh báo rằng stablecoin tiềm ẩn rủi ro đối với sự ổn định tài chính toàn cầu—điều này càng làm tăng thêm tính cấp thiết cho các nỗ lực nhằm cải thiện công tác giám sát.
