Il bilancio del Regno Unito conferma le nuove regole di segnalazione delle criptovalute a partire dal 1° gennaio

Il governo del Regno Unito ha confermato che i nuovi requisiti di segnalazione per i trader di criptovalute entreranno in vigore il 1^st di gennaio, come parte del bilancio 2025. Si prevede che le modifiche genereranno ulteriori 417 milioni di dollari di entrate fiscali entro aprile 2030, poiché gli exchange di criptovalute registrati nel Regno Unito saranno tenuti a raccogliere informazioni personali dai propri clienti.

Le nuove regole rientrano nel Cryptoasset Reporting Framework (CAFR), uno standard internazionale sviluppato in collaborazione con l’OCSE. In base a questo quadro, i fornitori di servizi di criptovaluta devono fornire all’Agenzia delle Entrate (HMRC) informazioni dettagliate sui propri utenti, inclusi lo storico delle transazioni e i numeri di riferimento fiscale.

Secondo il Bilancio, i dati per i primi rapporti devono essere raccolti da 1^st di gennaio 2026, con le borse che inviano queste informazioni all’HMRC nel 2027. I commercianti che non forniscono i dettagli richiesti potrebbero incorrere in multe fino a £ 300 ($ 397), mentre le borse potrebbero essere multate di £ 300 per ogni cliente che non segnalano.

L’HMRC prevede di utilizzare le informazioni raccolte per verificare le dichiarazioni dei redditi e identificare gli individui che non hanno dichiarato correttamente i guadagni derivanti dalle criptovalute. L’agenzia stima che una migliore conformità alle normative porterà fino a 315 milioni di sterline (417,3 milioni di dollari) nei prossimi cinque anni.

I funzionari hanno sottolineato che queste norme non introducono una nuova tassa sugli investimenti in criptovalute; piuttosto, garantiscono il corretto rispetto degli attuali requisiti fiscali sulle plusvalenze. Le autorità di regolamentazione esortano gli investitori a familiarizzare con le informazioni che dovranno fornire ai loro fornitori di criptovalute.

Sfide di conformità per gli scambi

Gli esperti fiscali affermano che i nuovi obblighi di segnalazione potrebbero essere difficili da implementare per gli exchange. Raccogliere dati sensibili come i numeri di riferimento fiscale potrebbe essere complicato, soprattutto perché molti utenti di criptovalute sono restii a condividere queste informazioni.

Le piattaforme crypto avranno bisogno di sistemi robusti per raccogliere e archiviare i dati dei clienti, e le mancanze nella due diligence – come report incompleti, certificazioni mancanti o tenuta dei registri non corretta – potrebbero comportare sanzioni consistenti. Di conseguenza, si prevede che la conformità sarà costosa per gli exchange e gli esperti avvertono che questi costi saranno probabilmente trasferiti agli utenti.

Alcuni analisti prevedono inoltre che norme di reporting più severe spingeranno alcuni trader a rivolgersi a piattaforme non conformi o offshore. Un comportamento simile è stato osservato nei settori bancario e di intermediazione con l’introduzione di nuovi requisiti di trasparenza. Tuttavia, molti si aspettano che col tempo altri Paesi adotteranno quadri normativi simili, fino a creare uno standard globale simile al Common Reporting Standard o al regime FATCA statunitense.

Guida fiscale su prestiti e partecipazioni

La legge di bilancio coincide anche con la pubblicazione da parte dell’HMRC di una sintesi della sua consultazione sulla tassazione delle attività di finanza decentralizzata (DeFi), in particolare prestiti e staking. Il governo sembra orientarsi verso un approccio in cui la tassazione scatta solo quando i guadagni vengono effettivamente realizzati, ad esempio quando le criptovalute vengono vendute in cambio di valuta fiat.

Ciò allineerebbe la tassazione della DeFi ai principi consolidati dell’imposta sulle plusvalenze. Tuttavia, non è stata ancora presa una decisione definitiva e non esiste attualmente una tempistica definita per una politica definitiva. L’HMRC continuerà a collaborare con gli stakeholder del settore per perfezionare il proprio approccio.